DPH v medzinárodnej preprave tovarov v praktických príkladoch

1/ Určenie miesta dodania služby prepravy tovaru v závislosti od zákazníka

(preprava  tovaru zo SR do členských štátov a naopak, prepravy medzi inými členskými štátmi navzájom, prepravy z členských štátov do tretích štátov a naopak, vykonané pre slovenskú firmu, pre firmu z iného členského štátu, pre firmu z tretieho štátu)

 

2/ Miesto dodania iných služieb, ktoré nakupujú dopravcovia

(nájom návesu, oprava ťahača, mýto, nakládka, vykládka),

 

3/ Daňový režim  prepravy tovaru spojenej  s vývozom tovaru resp. s dovozom tovaru

    (v ktorých prípadoch sa  preprava fakturuje s oslobodením od dane, kedy s 20% DPH z pohľadu dopravcu, z pohľadu zasielateľa, aké podmienky musia byť splnené, aké dôkazy)

 

4/ Daňový režim  prepravy tovaru z EÚ  do Veľkej Británie a naopak

     (ako fakturovať prepravu tovaru po Brexite  zo SR resp. z iných členských štátov do Veľkej Británie a naopak, rozdiely pri preprave do/zo Severného Írska)

 

5/ Daňová povinnosť pri preprave tovaru a ďalších službách spojených s prepravou

     (kedy vzniká daňová povinnosť dopravcovi, kedy zasielateľovi, v ktorom daňovom priznaní sa samozdaniť pri preprave  nakúpenej od zahraničného dopravcu, od zahraničného zasielateľa, resp. pri prijatí iných služieb ako oprava ťahača, nájom návesu, vyplňovanie zodpovedajúcich  riadkov v daňovom priznaní, uvádzanie faktúr v kontrolnom výkaze)

 

6/  Odpočítanie dane  dopravcom, zasielateľom z nakúpených  tovarov a služieb

     (splnenie podmienok pri odpočítaní dane z faktúry od slovenského platiteľa, pri dodaní služby zahraničnou firmou, odpočítanie dane z oneskorene predložených bločkov z e-kasy za PHL, z oneskorene zaslaných faktúr v roku 2021 za plnenia uskutočnené v minulom  roku 2020 dodávateľom zo SR resp. zo zahraničia – nadväzne podanie dodatočného daňového priznania, dodatočného kontrolného výkazu, rozdiely pri refundácii DPH z nákupu PHL po  01.01. 2021 vo  Veľkej Británii a v Severnom Írsku)

 

 

7/ Vyhotovenie faktúry za prepravu tovaru

     (povinnosť vyhotovenia faktúr na účely DPH v závislosti od zákazníka, lehoty vyhotovenia a náležitosti faktúr, význam textov na faktúre – „prenesenie daňovej povinnosti“, „dodanie je oslobodené od dane“, súhrnná faktúra)

 

8/ Vyplňovanie kontrolného výkazu dopravcom, zasielateľom

    (príklad uvádzania údajov z faktúr za vybrané transakcie v jednotlivých častiach kontrolného výkazu, vyplňovanie časti B.1. kontrolného výkazu, ak zahraničná osoba nepošle faktúru za dodanú službu, uvádzanie údajov zo súhrnnej faktúry)

 

9/ Podávanie súhrnného výkazu a jeho vyplňovanie dopravcom, zasielateľom

   (obdobie, za ktoré sa podáva súhrnný výkaz, jeho zmena, uvádzanie prepráv v súhrnnom výkaze, oprava údajov prostredníctvom dodatočného súhrnného výkazu)

 

10/ Rôzne (vybrané prípady: fakturácia náhrady škody za poškodený tovar, stojného, márnej jazdy)

 

11/ Odpovede na otázky účastníkov

 

Lektor: Ing. Martin Ťažký – pracovník finančnej správy SR v Banskej Bystrici

Dátum: 27.05.2021

Časový harmonogram: 9.00-15.00, prezentácia od 8.30

Miesto konania: on-line

Cieľová skupina: účtovníci, prepravné firmy

Účastnícky poplatok: 60

Platba: platba vopred do 25.05.2021

Platobné údaje:

č. ú. 2301334601/8330
IBAN SK43 8330 0000 0023 0133 4601

Organizačné pokyny:

Pre účastníkov webinaru online je nevyhnutný prístup na internet. Prístupové heslo obdržíte po uhradení platby.

Kontakt na organizátora:

E-mail: oporaoz@sanynet.sk
Mobil: +421 908 508 491
Andrea Ťažká

Venujte pozornosť správnemu vyplneniu údajov v prihláške, ktoré sú zároveň podkladom na vyhotovenie faktúry. V prihláške uveďte Vašu platnú e-mailovu adresu, ktorá bude použitá na potvrdenie prihlášky a ďalšiu komunikáciu s Vami.

Údaje označené hviezdičkou() sú povinné

Účastníci